Zamora también es presidente y representante legal de la sociedad Sheraton Trading S.A., una compañía que la justicia española relaciona con una operación para legitimar más de 5 millones de euros, en comisiones que un contratista estatal habría girado al exdiputado y líder del oficialista Partido Popular, Francisco Granados Lerena.

En la lista filtrada del HSBC aparece una tercera compañía llamada Dace Consulting S.A. que estaba relacionada a depósitos en Suiza por más de $1,6millones y que, en los registros internos del banco, tenía registrada la misma dirección en Costa Rica que Vanguard y Realco: Av. Las rosas, calle 3-J, Calle Blancos. Esta sociedad aparece como disuelta en el Registro Nacional.

En total, las tres firmas aparecen en las fichas internas del HCBC Suiza con depósitos por más de $33,2 millones entre los años 2006 y 2007.

En las fichas internas del HSBC en donde se menciona a Vanguard Trading y a Realco Management, se señala como "owner" (dueño) a Yako Kasavi, un comerciante de diamantes con domicilio en Ramatgan, Israel.

En la ficha de Dace Consulting el "owner" según las fichas del banco es un ciudadano de Chipre llamado Serghides Alexandros.

Según las prácticas del banco este tipo de sociedades eran utilizadas como "pantallas" para ocultar la verdadera identidad de los dueños del dinero.

Durante una conversación con UNIVERSIDAD, el presidente de estas sociedades, Bernal Zamora, alegó que él no es dueño de esas compañías, ni del dinero depositado en las cuentas del HSBC de Suiza.

"Yo soy el representante de esas empresas en el país, pero no estoy autorizado a dar más información que la que se desprende de acá de Costa Rica" (Vea entrevista aparte).

La abogada de Zamora, Gaudy Mora Retana, afirmó que se trata de una operación legal en Costa Rica e indicó que su representado y un cuñado suyo, llamado Antonio Guerrero, habían conformado las sociedades y que luego las vendieron a bancos y bufetes de abogados en Suiza.

La abogada señaló que el contacto de Zamora en Suiza es una mujer llamada Sonia (cuyo apellido no quiso suministrar) y alegó que no podía dar mayores detalles sobre el giro comercial de las empresas ni especificar a quiénes se les habían vendido esas sociedades en Europa.

Para el Viceministro de Ingresos, Fernando Rodríguez, en casos como este, el Ministerio de Hacienda debe establecer si esos recursos que estaban depositados en el HSBC Suiza se originaron en Costa Rica y si la actividad que generó esos recursos es una actividad gravada.

"Para nosotros, una situación como esta representa un criterio de riesgo que da, por lo menos, para comenzar una investigación", explicó Rodríguez.

El jerarca señaló que Hacienda podría incluso solicitar la apertura judicial de las cuentas que las empresas tienen o tuvieron en Costa Rica.

"Evidentemente una cantidad como esa ($31,5 millones) depositada en el exterior nos permite comenzar a indagar si es que alguna parte de esos recursos se generaron en Costa Rica, y podríamos pedir información financiera bajo la figura de un juez o colaboración con otras entidades, para ver si existen registros de las actividades de estas personas físicas o jurídicas", dijo Rodríguez.

En Europa, con base en la información bancaria filtrada del HSBC Suiza, las autoridades tributarias de diferentes países lograron recuperar millonarias sumas de impuestos no cancelados.

De acuerdo con ICIJ, en el caso de Francia, la recuperación de los impuestos no pagados la inició el ministro de Hacienda de Nicolás Sarkozy, Eric Woerth, y hasta ahora se lograron recaudar 1.200 millones de euros. En el Reino Unido, el fisco recuperó 135 millones de libras; por su parte las autoridades hacendarias españolas estiman que ya recuperaronmás de 260 millones de euros en impuestos sin tributar.

El banco HSBC operó en Costa Rica entre los años 2006 y 2012 y posteriormente vendió sus operaciones al banco Davivienda, un grupo financiero de origen colombiano.
Ante consultas del ICIJ, directivos del banco HSBC reconocieron que “los estándares de seguridad bancaria eran (en HSBC Suiza) significativamente menores que los actuales”, y aseguraron que desde entonces han mejorado los controles.

631 S.A. Y POCOS BIENES

De las 631 sociedades a las que Bernal Zamora está relacionado en Costa Rica solo tres poseen bienes: Inmobiliaria Casui S.A, Picadellis Holding y MF CR Data Bases S.A.

En estas compañías, Zamora tiene el cargo de tesorero de la junta directiva y poseen una propiedad en Mata Redonda de 594 m2 y otra en Rohrmoser de 130 m2.

En las juntas directivas de este conglomerado de sociedades participa también la esposa de Zamora, Noemy Céspedes, quien aparece como secretaria de 625 empresas, incluyendo las tres firmas que tuvieron dinero depositado en cuentas suizas.  

En el cargo de fiscal de la junta directiva de Vanguard Traiding y Realco Management figura Marjorie Álvarez, quien al ser contactada por UNIVERSIDAD señaló que se ganaba la vida como empleada doméstica y que había accedido a conformar las directivas como un favor a Zamora.

Además de integrar la junta directiva de estas empresas en Costa Rica, Bernal  Zamora también aparece como director y miembro de la junta directiva de al menos 163 sociedades en el Reino Unido, 28 firmas en Panamá y otras 12 sociedades en España.